近日，*ST云创发布公告称，公司收到了江苏证监局《行政处罚事先告知书》。经查明，公司在北交所IPO过程中涉嫌欺诈发行。江苏证监局拟对公司处以IPO所募金额3.48亿元20%的处罚，即6960万元罚款。
根据新证券法，在欺诈发行中，对发行人的处罚金额为募资额的10%到1倍。现有案例显示，包括恒大地产债券欺诈发行案、泽达易盛案、奇信股份非公开发行债券案等，罚款额均为募资额的20%。有法律界人士表示，这样的罚款额度综合衡量了各方利益，尤其是保护中小股东和公司主体的利益，并叠加处罚责任人。
经查明，该公司及相关人员存在一些违法事实。云创数据2020年至2023年年度报告、2024年半年度报告涉嫌存在虚假记载。2020年至2024年6月，公司在相关业务未实际执行或无商业实质的情况下确认收入，虚增收入和利润。具体来说，云创数据及其子公司海南云创大数据科技有限公司与相关客户开展销售业务，但这些业务未实际执行或合同、资金流转形成异常闭环，无商业实质。通过这种方式，云创数据分别虚增营业收入和利润总额，导致相关年度报告存在虚假记载。
此外，云创数据还通过虚假处置在建工程的方式虚减利润。2022年12月，云创数据通过虚假处置在建工程的方式虚减利润总额522.71万元，占当期报告记载利润总额（绝对值）的23.91%，导致2022年年度报告存在虚假记载。
云创数据公开发行文件也涉嫌编造重大虚假内容。2020年12月25日，云创数据披露了向不特定合格投资者公开发行股票说明书等材料，申请在精选层挂牌。2021年7月7日，证监会核准了该公司的公开发行股票申请。2021年7月29日，云创数据披露了公开发行股票说明书等发行材料，募集资金总额为人民币3.48亿元。然而，云创数据2020年虚增营业收入和利润总额，导致公司公开发行文件编造重大虚假内容。